Så går rot- och rutavdraget till – steg för steg 2026

Steg 1: kom överens innan arbetet börjar

Företag är inte skyldiga att erbjuda rot- eller rutavdrag, och du kan inte kräva det i efterhand om ni inte har kommit överens. Avtalet kan vara muntligt, men det är du som måste kunna visa att ni avtalat om avdraget – skriv ner det. Du och företaget har ett gemensamt ansvar för att ta reda på om arbetet ger rätt till avdrag.

• Kontrollera att företaget har F-skatt i Skatteverkets tjänst Hämta företagsinformation. F-skatten ska gälla när ni träffar avtalet eller när du betalar – blir företaget godkänt först efteråt får det ingen utbetalning.
• Den som utför arbetet får inte vara släkt med dig. Din brors enskilda firma går bra om en anställd gör jobbet, men inte om din bror gör det själv.
• Din egen enskilda firma kan inte fakturera dig, också när en anställd gör jobbet. Ett aktiebolag du äger kan göra det, om den som utför arbetet inte är släkt med dig.

Steg 2: ge företaget rätt uppgifter

• Ditt personnummer – också om du har skyddade personuppgifter; hos Skatteverket hanteras de bara av säkerhetsklassad personal.
• För rot i småhus: fastighetsbeteckningen, som du hittar under Fastigheter på Mina sidor hos Skatteverket eller i din fastighetsdeklaration.
• För rot i bostadsrätt: föreningens organisationsnummer och lägenhetsnumret, vanligen fyra siffror.
• Ibland: köpehandlingar om du inte har hunnit få lagfart, och arrendeavtal och köpebevis om huset står på ofri grund.
• För rut räcker personnumret.

Steg 3: fakturan

Avdraget ska dras av på fakturan, räknat på arbetskostnaden inklusive moms. Den som ska få avdraget ska stå på fakturan eller vara den som betalar, och är ni flera bör det framgå hur mycket var och en ska få. En faktura bör visa:

• vem som utfört arbetet och att företaget har F-skatt,
• ditt namn och personnummer, och för rot fastighetsbeteckning eller föreningens organisationsnummer och lägenhetsnummer,
• vilket arbete som gjorts, var och när,
• arbetskostnaden för sig och material och övriga kostnader – maskiner, resor, transporter – för sig,
• fakturans totalbelopp med och utan moms, momsens storlek och avdragets storlek.

Steg 4: betala elektroniskt – och tänk på datumet

Sedan 1 januari 2020 måste du betala elektroniskt: med kort, Swish, BankID, inbetalning via banken eller en e-tjänst. Betalningen ska gå genom en betaltjänstleverantör och visa avsändare, mottagare, belopp och tidpunkt. Kontanter, check och presentkort ger inget avdrag. Det är betalningsdagen som bestämmer vilket år avdraget hör till: betalar du i januari hamnar avdraget på det nya årets tak, också om jobbet gjordes i december. Har företaget sålt fakturan till ett factoringbolag betalar du dit. Finansierar du arbetet med ett lån från ett kreditbolag anses kreditbolaget ha betalat åt dig.

Steg 5: företaget ansöker senast 31 januari

När arbetet är utfört och betalt begär företaget utbetalning från Skatteverket. Ansökan ska ha kommit in senast den 31 januari året efter att du betalade, och arbetet måste vara utfört då. Betalar du bara en del av fakturan får företaget begära samma andel av avdraget. Skatteverkets exempel: 40 000 kr i arbete och 24 000 kr i material ger 12 000 kr i rotavdrag och 52 000 kr att betala. Betalar du 39 000 kr under år 1 – 75 procent – begär företaget 9 000 kr för år 1 och resten när du betalat resten.

• Betalar du i förskott i december för ett arbete som görs i februari året efter kan företaget inte få någon utbetalning: arbetet måste vara gjort och ansökan inne senast den 31 januari.
• Rot och rut får stå på samma faktura om arbetena redovisas var för sig, men företaget begär utbetalning i två separata ärenden.
• Vill du veta om ansökan är inskickad får du fråga företaget – Skatteverket lämnar inte ut det till kunden.

Steg 6: meddelandet, kontoutdraget och deklarationen

När Skatteverket har beslutat om utbetalningen får du ett meddelande om preliminär skattereduktion. Kontrollera att du känner igen företaget – en enskild firma står i en privatpersons namn, så jämför organisationsnumret med fakturan – och att betalningsdatum, belopp inklusive moms och fastighetsbeteckning eller föreningens organisationsnummer stämmer. På kontoutdraget från skattekontot syns posten Preliminär skattereduktion för husarbete. I deklarationen syns avdrag som Skatteverket fått in före den 1 mars året efter. Kommer beslutet senare syns reduktionen i stället på slutskattebeskedet. Som köpare ansvarar du för att villkoren är uppfyllda, och när du godkänner deklarationen intygar du att uppgifterna är korrekta.

Andra sätt än fakturamodellen

• Anlita en privatperson med A-skatt: då får du skattereduktion motsvarande arbetsgivaravgiften som du redovisar i en förenklad arbetsgivardeklaration. Betalar du 10 000 kr eller mer till samma person under ett år måste du göra skatteavdrag och betala arbetsgivaravgifter; under 1 000 kr behöver du inte göra något.
• Rot eller rut som förmån från arbetsgivaren: du får skattereduktion för arbetskostnaden, och arbetsgivaren redovisar förmånens värde och underlaget för avdraget i kontrolluppgiften.

• Skatteverket: Anlita en privatperson

Hur mycket har jag kvar i år?

Taken gäller per person och kalenderår. I e-tjänsten Mina skattereduktioner för rot, rut och grön teknik ser du vad du har använt i år och tidigare år – men bara ärenden där Skatteverket har fattat beslut, så en nyss betald faktura kan saknas. Har du inte e-legitimation kan du få ett intyg hemskickat. Kalkylatorn räknar på det du fyller i under ”Redan använt avdrag i år”.

Källor

• Skatteverket: Så fungerar rotavdraget
• Skatteverket: Så fungerar rutavdraget
• Skatteverket: Svar på vanliga frågor om rot- och rutarbete
• Skatteverket: Svar på vanliga frågor (företag) – delbetalning och förskott